二三四五2.69億壞賬只賣528萬 實(shí)控人套現(xiàn)18億新金融
憑借現(xiàn)金貸業(yè)務(wù),上市公司二三四五(002195.SZ)在近兩年時(shí)間里賺得盆滿缽滿。不過,在2017年年底核銷的2.69億現(xiàn)金貸壞賬,基本上抹掉了公司自2014年布局相關(guān)業(yè)務(wù)以來有完整會(huì)計(jì)年度記載的互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的全部利潤。
1月12日晚間,二三四五發(fā)布《關(guān)于深圳證券交易所中小板公司管理部問詢函回復(fù)的公告》(以下簡稱《公告》),宣布此前擬出售的2.69億元應(yīng)收賬款,以528.3萬元的價(jià)格賣給了廣西廣投資產(chǎn)管理有限公司(以下簡稱“廣西廣投”)。值得注意的是,據(jù)《公告》顯示,截至2017年12月27日,前述2.69億元應(yīng)收賬款的實(shí)際回款金額僅為183.11萬元,僅占該筆應(yīng)收款項(xiàng)金額的0.68%。
《中國經(jīng)營報(bào)》記者在調(diào)查中還發(fā)現(xiàn),據(jù)工商資料顯示,二三四五前實(shí)際控制人包叔平與廣西廣投之間通過多家公司的穿插,最終顯示存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。針對(duì)上述情況,記者曾致電致函二三四五,截至發(fā)稿,對(duì)方僅表示暫時(shí)不接受任何采訪。
M4回款率僅0.68%
據(jù)悉,二三四五通過旗下現(xiàn)金貸平臺(tái)2345貸款王開展相關(guān)業(yè)務(wù)。對(duì)于2345貸款王的定位,二三四五在發(fā)布的公告中表示,類似于助貸——2345貸款王對(duì)接持牌機(jī)構(gòu)與個(gè)人,由2345貸款王提供授信額度確認(rèn)、申請(qǐng)貸款處理等服務(wù);而持牌金融機(jī)構(gòu)將資金通過2345貸款王發(fā)放給已通過其審核的借款人。
一旦發(fā)生借款人逾期未還款的情況,二三四五(含二三四五全資子公司)將根據(jù)與合作金融機(jī)構(gòu)的合同約定受讓全部或部分逾期貸款(包含本金和利息)并進(jìn)行催討。
而此次二三四五轉(zhuǎn)讓給廣西廣投的應(yīng)收賬款,即二三四五在開展現(xiàn)金貸業(yè)務(wù)中,已經(jīng)從合作金融機(jī)構(gòu)受讓的貸款,且借款時(shí)間超過4個(gè)月(含4個(gè)月)。據(jù)悉,該筆2.69億元的應(yīng)收款項(xiàng)100%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備對(duì)應(yīng)的期間為2017年7月30日至2017年11月27日,涉及的筆數(shù)超過18.51萬筆。截至2017年12月27日,前述2.69億元應(yīng)收賬款的實(shí)際回款金額僅為183.11萬元,僅占該筆應(yīng)收款項(xiàng)金額的0.68%。
一位不愿具名的互金公司人士對(duì)記者表示,一般情況下,在M3的時(shí)候會(huì)交給催收公司進(jìn)行催收,服務(wù)費(fèi)大概在20%~50%之間,而最終的現(xiàn)金貸壞賬率則在10%~20%之間。這時(shí)候公司才會(huì)考慮將這部分不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給第三方。
“一般公司自己催收回款特別少,主要有兩種可能,一種是被騙貸產(chǎn)業(yè)鏈盯上,可能覺得公司不夠?qū)I(yè),有機(jī)可乘,最終導(dǎo)致催收效果不好,當(dāng)然這和公司的貸后風(fēng)控和催收也有很大的關(guān)系。”上述人士表示,還有一種情況就是由于現(xiàn)在現(xiàn)金貸開始受到監(jiān)管,許多借款人不還款導(dǎo)致逾期率和壞賬率大增,但是公司可能又面臨監(jiān)管和年報(bào)的壓力,最后只能快速出手把壞賬賣掉。
另一位華中地區(qū)某現(xiàn)金貸業(yè)務(wù)人士對(duì)記者表示,公司這邊的借款都會(huì)上征信,資金方大多是銀行、消費(fèi)金融公司,一般回款率在98%。“客戶逾期以后,我們會(huì)和他們說清楚厲害關(guān)系,如果還堅(jiān)持不還款,會(huì)上征信,還有公司的線下催收?qǐng)F(tuán)隊(duì)。實(shí)際上,線下催收特別樂意做這種事情,因?yàn)?0%的違約金都會(huì)給線下催收。”
2017年12月30日,二三四五發(fā)布《關(guān)于轉(zhuǎn)讓部分應(yīng)收款項(xiàng)的進(jìn)展公告》,表示通過包括但不限于拍賣、詢價(jià)、競(jìng)爭性談判、招標(biāo)等市場(chǎng)方式或經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估后將部分應(yīng)收款項(xiàng)(賬面原值不超過人民幣3億元,因已100%計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備,賬面凈值為0)轉(zhuǎn)讓給具有相關(guān)資質(zhì)的且與公司無關(guān)聯(lián)關(guān)系的第三方機(jī)構(gòu)。
公司的全資子公司曲水匯通信息服務(wù)有限公司(以下簡稱“曲水匯通”)通過公開掛牌的方式轉(zhuǎn)讓人民幣269378534.96元的債權(quán)。廣西廣投作為依法成立且具有不良資產(chǎn)收購處置業(yè)務(wù)資質(zhì)的資產(chǎn)管理公司,通過公開摘牌方式取得曲水匯通的擬轉(zhuǎn)讓債權(quán)。2017年12月27日,曲水匯通與廣西廣投簽訂了《債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》,轉(zhuǎn)讓價(jià)款為人民幣5283052元。截至本公告披露之日,廣西廣投已將本次轉(zhuǎn)讓價(jià)款匯入曲水匯通指定賬戶,本次應(yīng)收款項(xiàng)轉(zhuǎn)讓事宜已經(jīng)完成。
這也意味著,廣西廣投最終以528.3萬元的價(jià)格獲得了這筆2.69億元的應(yīng)收賬款,前者僅占后者的1.69%。
基于上述轉(zhuǎn)讓情況,二三四五遭到深交所的問詢。對(duì)此,深交所要求公司詳細(xì)解釋本次轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收款項(xiàng)具體情況,包括但不限于形成原因、涉及的債務(wù)人及其履約能力;對(duì)轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收款項(xiàng)100%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的依據(jù)及合理性;本次應(yīng)收款項(xiàng)轉(zhuǎn)讓的會(huì)計(jì)處理,終止確認(rèn)應(yīng)收款項(xiàng)的時(shí)點(diǎn)和依據(jù),以及對(duì)公司2017年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的影響,并請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師發(fā)表專業(yè)意見。
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備抹平前期利潤
隨后,二三四五在《公告》中表示,公司“2345貸款王”平臺(tái)上線于2014年8月,根據(jù)公司對(duì)歷史數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì),互聯(lián)網(wǎng)消費(fèi)金融業(yè)務(wù)產(chǎn)生的借款時(shí)間4個(gè)月以上(含4個(gè)月)的應(yīng)收款項(xiàng)(含應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收賬款,以下簡稱“M4及以上逾期款項(xiàng)”)回款率極低,且由于借款時(shí)間逾期較長、借款人還款意愿較低導(dǎo)致催收成本較高。因此,公司根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定,采用謹(jǐn)慎性原則對(duì)借款時(shí)間4個(gè)月以上(含4個(gè)月)的逾期款項(xiàng)100%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備,公司認(rèn)為對(duì)該筆M4及以上逾期款項(xiàng)計(jì)提100%壞賬準(zhǔn)備較為合理。
在“互聯(lián)網(wǎng)+金融”風(fēng)口興起之時(shí),二三四五在2014年便開始布局互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù),成立2345貸款王。數(shù)據(jù)顯示,2015、2016年及2017年上半年,公司互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)的營業(yè)收入分別為914萬元、2.06億元、5.46億元,凈利潤分別是-731萬元、1.11億元和2.39億元。
在利潤不斷快速增長的情況下,二三四五也開始大量計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。在2017年上半年,計(jì)提了1.24億元壞賬準(zhǔn)備,隨后又計(jì)提上述2.69億元壞賬準(zhǔn)備。這也意味著,在不斷計(jì)提壞賬的情況下,此前實(shí)現(xiàn)的利潤也被后期計(jì)提的逾期壞賬抹平。
值得一提的是,2017年11月2日,二三四五連發(fā)四份公告,確定大股東拋售股權(quán),公司將進(jìn)入無實(shí)際控制人的局面。
據(jù)悉,二三四五的實(shí)際控制人包叔平,將通過其控制的曲水信佳科技有限公司,拋售上海二三四五網(wǎng)絡(luò)控股集團(tuán)股份有限公司不超過1.64億股,占總股本5%。至此,包叔平在3年內(nèi)已經(jīng)累計(jì)套現(xiàn)18億元,而這一切都發(fā)生在二三四五依靠現(xiàn)金貸業(yè)務(wù)利潤不斷攀升的情況下。
2017年三季報(bào)顯示,前三季度,二三四五實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入 19.65億元,同比增長 57.02%;歸母凈利潤 7.12 億元,同比增長 94.38%。其中,第三季度實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤2.59 億元,同比增長 92.97%。在業(yè)內(nèi)人士張朝陽看來,實(shí)際控制人最終撤離可能也與目前現(xiàn)金貸業(yè)務(wù)監(jiān)管不斷收緊有關(guān)。“現(xiàn)金貸的暴利已經(jīng)不是秘密,但是與此同時(shí),行業(yè)的監(jiān)管也愈來愈嚴(yán)格,此前的助貸模式基本上已經(jīng)被監(jiān)管層否定,最終這個(gè)市場(chǎng)肯定會(huì)回歸到牌照制,無資質(zhì)的機(jī)構(gòu)肯定會(huì)被清理出局。”
此外,記者在查閱相關(guān)資料時(shí)發(fā)現(xiàn),二三四五的前實(shí)際控制人包叔平與廣西廣投之間通過多家公司的穿插,最終顯示存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。
根據(jù)工商資料顯示,廣西投資集團(tuán)金融投資有限公司分別投資了廣西廣投、北京國投協(xié)力股權(quán)投資基金(有限合伙)(以下簡稱“北京國投”)和國投創(chuàng)新(北京)投資基金有限公司(以下簡稱“國投創(chuàng)新”)。北京國投和國投創(chuàng)新又一起投資了亞普汽車部件股份有限公司,這家公司還有一個(gè)股東是國投高科技投資有限公司(以下簡稱“國投高科技”)。值得注意的是,國投高科技還投資了上海艾云慧信創(chuàng)業(yè)投資有限公司,而后者的副董事長就是上海海隆軟件有限公司的包叔平。
針對(duì)上述問題,記者曾致電致函二三四五,截至發(fā)稿對(duì)方仍未回復(fù)。
【來源:中國經(jīng)營報(bào)】
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